Veröffentlicht: 17.02.2018

Procedimiento KYC

¿Qué es el procedimiento KYC?

El procedimiento «Conozca a su cliente», abreviado con las siglas procedimiento KYC, es un término que se utiliza con frecuencia en el sector financiero. Se usa, sobre todo, en la supervisión que tienen que realizar los bancos, bolsas de valores, corredores de bolsa e instituciones financieras.

La función del KYC consiste en evaluar e identificar a los clientes que van a intervenir en las transacciones financieras. El KYC se aplica a la información completa que las entidades bancarias recopilan sobre las actividades de sus clientes y al historial de sus operaciones. Actualmente, los bancos tienen obligación de implementar el KYC para identificar y trazar el perfil financiero de cada cliente.

¿Por qué se aplica el KYC?

El KYC se ha establecido para controlar el blanqueo de capitales, impedir la financiación ilegal del terrorismo y evitar la evasión de impuestos. El procedimiento de aplicación se rige por la legislación interna de cada país.

La regulación se extiende, también, a la supervisión bancaria que realizan organizaciones intergubernamentales, como el FATF (Financial Action Task Force), contra el blanqueo de capitales. El principio KYC ha hecho posible la prohibición de mantener cuentas bancarias anónimas.

Controles típicos del procedimiento KYC

Los controles KYC generalmente incluyen la recopilación y análisis de la información básica que permite identificar a una persona física o jurídica.

La información recopilada suele ser: documentos de identidad, dirección, nóminas, declaraciones de impuesto sobre la renta o sociedades, listado de socios o personas con las se realizan transacciones comerciales (incluidas personas con cargos públicos).

Estos datos determinan el riesgo que presenta el cliente en relación con el blanqueo de capitales, la financiación del terrorismo o la suplantación de identidad. El perfil trazado fija las expectativas del comportamiento de un cliente en las operaciones que realice.

Posteriormente, se efectúa un seguimiento de las transacciones reales y se analiza también el comportamiento de las personas o entidades con quienes ha operado.

KYC y la lucha contra el terrorismo

En la actualidad, la lucha contra el terrorismo y su financiación ilegal se ha convertido en una prioridad a nivel internacional. Por ese motivo, las organizaciones intergubernamentales han implementado procedimientos para controlar las estructuras financieras y administrativas de las entidades bancarias.

El control es cada vez más mayor y se extiende a clientes, bancos, administraciones públicas, notarios y abogados que intervienen en las operaciones financieras.

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