Veröffentlicht: 10.01.2018

KYC Verfahren

KYC Verfahren – Identifizierung der Kontrahenten Partei

KYC Verfahren ist die Kurzform von Know Your Customer Verfahren (ist aus dem Englischen und bedeutet, kenne Deinen Kunden, abgekürzt KYC).

Ein Begriff aus der Banken- und Börsenaufsicht für Finanzinstitute und Broker sowie anderen mit dem Geld von Einzelpersonen beteiligten Unternehmen, was bedeutet, dass sie die Kontrahenten Partei zuerst identifizieren müssen, bevor das Unternehmen finanzielle Transaktion abschließt.

Diese Anforderung gilt für die einigermaßen vollständigen Informationen über die Geschäftspartner, eine juristische Person, über die Art ihrer Tätigkeit und der einzelnen Geschäftsvorfälle, für die Durchführung einer finanziellen Transaktion.

Es wird davon ausgegangen, dass solche Praktiken Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und Steuerhinterziehung verhindern.

Die Anforderungen und Standards für die Umsetzung dieses Prinzips beim KYC Verfahren, werden auf der Ebene der nationalen Gesetzgebung festgelegt, in den Vorschriften der Bankenaufsicht und den internationaler Organisationen, wie derzeit die FATF. Die konsequente Umsetzung des Prinzips des KYC Verfahrens führte zu einem schrittweisen Verbot der Wartung anonymer Bankkonten.

Typische Steuerelemente

KYC-Kontrollen umfassen in der Regel Folgendes: die Sammlung und Analyse von grundlegenden Identitätsinformationen, z. B. von Identitätsdokumenten, Korrespondenznamen mit einer Liste bekannter Parteien (z. B. „politisch exponierte Person“ oder PEP).

 

Weitere Beispiele für das KYC Verfahren sind Bestimmung des Risikos des Kunden in Bezug auf die Neigung zu Geldwäscherei, Terrorismusfinanzierung oder Identitätsdiebstahl, Erwartung des Transaktionsverhaltens eines Kunden, Verfolgung der Transaktionen eines Kunden mit dem erwarteten Verhalten und dem registrierten Profil sowie mit den Peers des Kunden.

Im 21. Jahrhundert wurden der Kampf gegen den internationalen Terrorismus und kriminell erworbene Vermögenswerte für die internationale Gemeinschaft dringend notwendig.

Daher implementieren spezialisierte internationale Organisationen mit Nachdruck Normen, die finanzielle und administrative Strukturen verpflichten, ihre potenziellen Geschäftskunden genau zu untersuchen.

Finanzorganisationen, Buchhaltungsbüros und Rechtsanwaltskanzleien, die die Aktivitäten kommerzieller Strukturen begleiten, sind natürlich weiterhin kundenorientiert.

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